Dentro dos assuntos referentes à gestão da sua loja, poucos conceitos são tão importantes para você quanto o capital de giro!
Capaz de garantir o sucesso no longo prazo, ou uma falência inesperada, segundo o SEBRAE, o capital de giro pode ser definido como:
“A diferença entre os recursos disponíveis em caixa e a soma das despesas e contas a pagar”
É claro que existe um certo aprofundamento necessário para que se compreenda capital de giro de forma mais completa, mas sua essência é tão simples quanto a frase acima descreve e é essencial para entender a saúde financeira do seu negócio. Dessa forma, antes de partir para a explicação de alguns conceitos, o exemplo abaixo já deve esclarecer bastante para você o que é o tal “capital de giro”:
Exemplo: Maria acabou de abrir uma loja de roupas e quer entender quanto dinheiro precisou usar do próprio bolso no primeiro mês para manter a loja aberta. Dessa forma, decide calcular o seu capital de giro mensal, para isso passa todas as informações financeiras do mês passado para uma tabela:
- Comprou 10 vestidos de um fornecedor à vista, cada um por R$50,00 – Total: R$500,00
- Vendeu 5 dos vestidos por R$60,00 à vista – Total: R$300,00
- Vendeu 5 dos vestidos por R$60,00 parcelados em 3x – Total do mês: R$100,00
- Despesas fixas (aluguel, luz, água, internet, etc.) – Total: R$100,00
A conta que Maria fez em seguida para calcular seu capital de giro (CG) foi a seguinte:
Dinheiro das vendas à vista + Primeira parcela das vendas à prazo – Custo dos vestidos – Despesas fixas=CG
R$300,00 + R$100,00 -R$500,00-R$100,00= -R$200,00
Dessa forma, Maria concluiu que seu capital de giro para o primeiro mês foi de R$200,00.
Agora que você viu esse exemplo e já tem uma boa noção sobre o que é capital de giro na prática, me sinto confortável para aprofundar um pouco mais nos termos técnicos e contas por trás dele. De qualquer forma, não precisa se preocupar porque apesar de os conceitos serem essenciais, eles são relativamente simples!
Como calcular seu capital de giro
Em termos um pouco mais técnicos do que os utilizados na citação anterior do SEBRAE, mas com o mesmo significado prático, capital de giro pode ser definido como a diferença entre os Ativos Circulantes (AC) e os Passivos Circulantes (PC).
Ativos Circulantes: são todos os bens e direitos de uma empresa que são dinheiro ou podem ser convertidos em dinheiro em um curto espaço de tempo. Entram no cálculo de capital de giro com o sinal positivo (+). Alguns exemplos são: caixa da loja, saldo bancário da loja, aplicações financeiras com alta liquidez, contas a receber de clientes e estoques.
Passivos Circulantes: são todas as contas e responsabilidades que a loja precisa pagar em um curto espaço de tempo para se manter em operação. Entram no cálculo de capital de giro com sinal negativo (-). Alguns exemplos: salários, impostos, aluguel do espaço, conta de luz, conta de água, internet e fornecedores.
Nesse cenário, a conta que deve ser feita para calcular seu capital de giro é simplesmente:
Ativos Circulantes-Passivos Circulantes=Capital de Giro
Voltando no exemplo da Maria, os R$300,00 das vendas à vista e os R$100,00 da primeira parcela das vendas são dinheiro no caixa da empresa, ou seja, ativos circulantes no período determinado (1 mês). Enquanto os R$500,00 pagos ao fornecedor e os R$100,00 gastos com despesas fixas equivalem aos passivos circulantes. Dessa forma, a conta que a Maria fez para entender seu capital de giro foi exatamente igual à descrita acima!
Situações preocupantes
O exemplo da Maria demonstrou que apesar do capital de giro dela estar negativo, ela ainda era capaz de arcar com o valor necessário para manter a loja em operação. Existem diversos exemplos, no entanto, de lojas que não controlavam seu capital de giro e só descobriram que estava extremamente negativo quando já não dava mais tempo de arcar com os custos usando dinheiro próprio.
Dessa forma, para garantir que a sua loja continue operando e crescendo normalmente, mantenha sempre um controle financeiro claro do seu capital de giro e do seu fluxo de caixa.
De qualquer forma, mesmo que você não consiga lidar com o seu capital de giro, existem diversas soluções disponíveis no mercado, como empréstimos e linhas de crédito para pequenos e médios varejistas. Assim, busque alguma opção que te ajude a arcar com o capital de giro da sua loja até que você consiga se manter com capital próprio, mas lembre-se sempre de buscar uma alternativa que não cobre juros muito altos a ponto de se tornarem mais uma preocupação para você ao invés de uma solução!
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